理财规划的步骤篇1
一、指导思想、基本原则、总体目标及重点领域
（一）指导思想。
深入贯彻落实科学发展观，在党中央、国务院领导下，树立全国一盘棋思想，一方有难、八方支援，精心谋划、统一部署，统筹人力、物力、财力，努力把这场灾害造成的损失减少到最低程度，确保经济平稳运行，确保社会和谐稳定，为实现全年经济社会又好又快发展创造条件。
（二）基本原则。
1.规划先行，统筹安排。灾后重建工作要在全面掌握核实灾害损失情况的基础上，科学制订灾后重建规划方案。明确重建目标，落实分解责任，提出工作措施，加强协调配合，确保重建任务按期完成。
2.分清缓急，突出重点。要以修复重要基础设施、恢复农业生产、保障群众基本生产生活条件为重点，处理好灾后恢复重建与解决历史欠账及正常建设的关系，合理安排，分步实施，抓紧开展灾后重建。
3.自救为主，政府支持。有关企业要集中力量开展恢复重建工作，所需资金坚持通过自救投入、银行贷款、保险赔付、社会捐助等多渠道筹集。政府要调动社会各方面力量给予积极支持。
4.地方为主，中央补助。地方各级人民政府是本地区灾后重建的责任主体，要加强组织领导，统筹自身财力，调整年度安排，加大对灾后恢复重建的投入力度。中央给予政策支持和资金补助，优先支持修复受损严重的基础设施，优先支持保障群众生产生活条件的事项，优先支持灾情严重和财政困难的地区。
（三）总体目标。
全力以赴，尽快修复重要基础设施，实现电网、交通、通信、公用及社会事业设施正常运行；尽快修复农林水利设施，恢复农业林业生产；尽快修复灾害损坏的民房、城乡供水设施等，保障群众的基本生活需要。
（四）重点领域。
1.基础设施方面。
（1）电网、公路、铁路、民航、城镇供水和污水处理、通信、教育、广播电视、卫生设施等重要基础设施。
（2）因灾损毁倒塌民房的修建。
（3）灾后重建的其他重要设施。
2.恢复农业生产方面。
（1）农业、林业生产设施。主要包括蔬菜大棚和育苗场、畜禽水产养殖场舍、果树茶树场和良种苗木繁育场、森林防火设施、林业基层机构水电路通信设施等。
（2）水利、气象设施。主要包括乡村供水、灌溉排涝和气象台站等设施。
（3）支持恢复农业生产的其他措施。
二、主要任务
（一）电网设施。
1.重建任务及实施步骤。
2月底前恢复220千伏及以下电网运行，3月底前基本恢复500千伏主网架运行，4月份全部恢复。国家电网公司，3月底前全面恢复正常运行。其中，2月底前恢复湖北、河南、四川、重庆、安徽、福建6省市电网正常运行；3月20日前恢复跨区电网正常运行；3月底前恢复湖南、江西、浙江3省电网正常运行。中国南方电网有限责任公司，3月底前全面恢复正常运行。其中，3月5日前，广东、广西、云南恢复电网正常运行，贵州恢复220千伏和110千伏电网运行并基本满足用电需要；3月底前，力争恢复贵州500千伏骨干网架及西电东送主通道正常运行。受灾严重的地方电网，3月底前恢复正常供电。
2.责任主体。
国家电网公司和中国南方电网有限责任公司是各自电网灾后重建的责任主体，集中调配公司系统及有关方面人力、物力、技术资源，加强与有关各方沟通协调，确保重建进度和质量。省级人民政府是地方电网灾后重建的责任主体，有关地方电力公司负责具体实施。
3.中央支持政策。
对国家电网公司、中国南方电网有限责任公司，在国有资本经营预算支出中按重建投资适当比例注入资本金。对重灾区农网改造国债转贷资金，2008年应付的利息实行豁免。对灾情较重的地方自建自管小电网，在中央基建投资中调剂给予补助。
（二）交通设施。
1.公路。
（1）重建任务及实施步骤。“春运”期间，通过加大公路日常养护力度及时开展修复工作，重点完善公路交通安全设施；上半年，全面实施公路养护大中修工程，修复灾毁较轻的路段，重点是清理公路塌方、路基缺口及挡土墙修复、受损路面罩面；年底前，实施公路路网改造工程，力争受灾影响较重路段的技术状况基本恢复正常。
（2）责任主体。地方各级人民政府和交通主管部门、公路管理机构是本地区公路灾后重建的责任主体。交通部负责指导协调、监督检查。
（3）中央支持政策。从车购税中调剂给予补助。
2.铁路。
（1）重建任务及实施步骤。2月底前恢复和更换铁路损毁的接触网、电力贯通线、供水管线等生产设备设施；6月底前完成改造受损房屋建筑等生产设施；12月底前为2000个车站配备4000台发电机组。2009年底前在电气化区段储备内燃机车500台。
（2）责任主体。铁道部全面负责铁路灾后重建工作，有关铁路局负责具体实施。
（3）中央支持政策。从铁路建设基金和铁路运输企业收入中调剂安排。
3.民航。
（1）重建任务及实施步骤。4月底前，完成所有受损基础设施恢复重建，重点保证直接涉及飞行安全的受损严重机场飞行区等各类设施，修复和更换保障飞机地面运行的受损车辆设备，修复受损水、电、房屋等设施。下半年完成配备新增设备。
（2）责任主体。机场所在地人民政府及机场、航空公司、油料公司、空中管制机构等是责任主体。民航总局负责组织指导，民航地区管理局负责本地区的组织协调和监督检查。
（3）中央支持政策。从民航建设基金中调剂给予补助。
（三）农林水利气象。
1.农业。
（1）农牧渔业设施恢复与重建任务。种植业：重点恢复重建蔬菜育苗场、果茶良种苗木繁殖场以及蔬菜大棚；继续实施油料作物良种补贴，抓紧恢复油料生产；对灾后生产急需的种子、种苗、种畜给予补贴。畜牧业：重点恢复重建种畜禽场、各类养殖场以及畜禽遗传资源保护场。渔业：恢复重建因灾损毁的生产用房、水产原良种繁育场、温室大棚和网箱等渔业生产设施。农产品批发市场：恢复重建农产品批发市场大棚、水电等设施。
（2）实施步骤。种植业：上半年生产设施全部恢复，下半年生产能力恢复到灾前水平。畜牧业：上半年恢复基础设施，8月底前全面恢复商品畜禽生产能力，12月前全面恢复种猪种禽生产能力。渔业：9月底前修复受损设施。农产品批发市场：3月底前完成各受损设施修复。
（3）责任主体。地方各级人民政府是责任主体，负责本行政区域农业灾情的核定、灾后重建规划的制订和组织实施等工作。农业部负责指导各地组织实施。
2.林业。
（1）恢复与重建任务。通过恢复重建受损基础设施，确保今年春季森林防火不出现大的问题，确保今年造林绿化种苗需求，恢复林业基层单位职工群众的正常生产生活秩序。通过补植补造，尽快恢复森林资源。主要包括：修复灾毁大棚、育苗和良种培育设施，以及采穗圃、种子园等良种基地；修复或重建火险预测预报系统、林火瞭望监测系统、扑火保障系统、防火隔离系统等森林防火基础设施；恢复重建基层林业机构基础设施和林业生态定位观测站等。
（2）实施步骤。5月底前修复或重建火险预测预报系统、林火瞭望监测系统、扑火保障系统、防火隔离系统等森林防火基础设施，6月底前完成基层重点林业机构基础设施恢复重建，9月底前完成森林防火道路修复，用1年时间基本恢复林木良种基地和苗圃的基础设施条件。
（3）责任主体。地方各级人民政府是责任主体。国家林业局负责指导各地组织实施。
3.水利。
（1）重建任务。乡村供水设施以恢复重建受损严重的水源工程及供水管道等设施为主；灌溉排涝设施重点要处理好受灾地区重点灌区的渠首、泵站、渡槽等出现的险情，恢复重建影响春灌用水的重点建筑物和渠道工程；水文设施重点是受灾严重地区和流域机构直属重要水文测站的站房及设备设施等；农村水电重点是受损的线路、杆塔等设施。
（2）实施步骤。春灌前完成灌溉排涝设施的恢复重建，5月底前完成乡村供水设施恢复重建，6月底前完成农村水电设施恢复重建，2008年汛前修复水文设施和其他水利设施。
（3）责任主体。按照隶属关系，地方各级人民政府和水利部相关流域机构是责任主体。水利部负责组织协调、监督检查。
4.气象。
（1）重建任务及实施步骤。5月底前全面修复受损的气象观测仪器以及配套设施，确保气象观测、预报、服务恢复正常。一是修复气象台站，主要是恢复供水、道路、供电线路设备和房屋等。二是修复气象观测网，恢复重建自动气象站，增加用于融冰的风传感器，更换常规地面气象观测设备，修复天气雷达观测系统等。
（2）责任主体。由中国气象局负责组织实施。
5.中央支持政策。
（1）对农业林业灾后重建和恢复生产补贴，由中央财政安排资金给予补助。
（2）对水利灾后重建在中央基建水利投资中调剂给予补助。
（3）气象灾后恢复重建所需经费由中央财政在现有渠道给予安排。
（四）城镇供水和污水处理设施。
1.重建任务及实施步骤。
修建受损供水管网、污水管网、水厂泵站设施、水箱水池，更换水表、阀门等，修复污水处理设备。2月底前，通过抢修和临时供水相结合，所有城镇停水区恢复供水，水厂恢复灾前供水能力，水质符合标准。优先安排受灾严重的中心城镇主管网和人口集中区域水厂、管网及其他设施的恢复建设。力争3月底前全面实现正常供水和污水处理设施稳定运行。
2.责任主体。
省（区、市）人民政府负总责，各城镇人民政府是第一责任人，城镇人民政府和供排水企业为实施主体。建设部负责组织指导并提供技术支持。
3.中央支持政策。
从中央基建投资中调剂给予补助。
（五）因灾损毁倒塌民房。
1.重建任务及实施步骤。
按照“政府引导、农民自愿，因地制宜、分类实施、经济实用”的原则，完成灾区毁损房屋的修复重建。2月底前摸清底数、核定灾情；3月底前制订方案、组织实施；6月底前完成重建和竣工验收工作。
2.责任主体。
因灾毁损房屋重建工作的责任主体是县级人民政府，实行政府行政首长负责制。各有关县级人民政府要成立灾区民房重建领导工作机构，民政部门统一组织，财政、建设、国土、水利、林业、工商、税务等有关部门参加，协调落实规划、选址、材料、税费等方面的优惠政策和措施。
3.中央支持政策。
在现行的因灾倒房家庭每户重建两间基本住房、每间补助1500元、每户补助3000元的基础上，对湖南、贵州、湖北、江西、安徽、广西、四川等7个重灾省区低保户、五保户、困难户给予重点保障，每户标准由3000元提高到5000元，并对灾损民房按每间200元标准给予补助。由中央财政安排资金给予补助。
（六）通信设施。
1.重建任务及实施步骤。
修复各类供电设施、外线设施，机房及应急车辆更新维修，恢复基础网络通信能力。5月底前完成受损设施恢复重建，通信恢复正常状态。
2.责任主体。
各通信运营企业是责任主体。信息产业部负责组织和指导。
3.中央支持政策。
对相关电信企业，在国有资本经营预算支出中按重建投资适当比例注入资本金。
（七）其他基础设施。
1.教育。
（1）重建任务及实施步骤。恢复重建农村中小学损毁校舍。上半年完成。
（2）责任主体。地方各级人民政府和教育主管部门、受灾学校是责任主体。
2.广播电视。
（1）重建任务及实施步骤。修复受损无线发射台站、有线网络和一批接收设施设备等。6月底前全面修复。
（2）责任主体。地方各级人民政府和广电部门是责任主体，各电视台、广播电台、发射台、有线电视网络中心等具体实施。
3.卫生。
（1）重建任务及实施步骤。恢复重建县乡两级医疗卫生机构的倒塌及损坏业务用房，更新部分设备。8月底前完成。
（2）责任主体。地方各级人民政府和卫生主管部门、受灾医疗卫生机构是责任主体。
4.环保。
（1）重建任务及实施步骤。修复受损水质、空气自动监测站，环境监察执法设备，在线监控仪器设备等。4月底前完成。
（2）责任主体。环保总局和各级地方人民政府是相关建设任务的责任主体。
5.地震。
（1）重建任务及实施步骤。修复地震监测台站受损设施、设备。6月底前完成。
（2）责任主体。省级地震局是责任主体。中国地震局负责指导、监督检查。
6.中央支持政策。
对教育、广播电视、卫生、环保、地震等恢复重建，中央财政在现有渠道给予补助和安排。
（八）工业生产。
企业要立足生产自救，保险公司要及时定损、理赔，金融机构要积极帮助解决资金困难。受灾严重、损失巨大的个别企业个案处理。
三、工作要求
（一）加强领导，明确责任。灾后恢复重建是一项重要任务，要条块结合，各司其职，分工合作，形成合力。地方各级人民政府是灾后重建的责任主体，要切实加强对灾后恢复重建工作的领导。各行业主管部门要按照各自职责，加强对灾后恢复重建工作的指导和监督检查，同时做好中央所属单位的恢复重建工作。各相关企业、机关事业单位要主动承担社会责任，集中力量按期完成任务。各级财政、发展改革、金融、保险等部门要做好资金和政策支持工作。
（二）完善规划，突出重点。各受灾地区和有关部门要在全面掌握和核实有关灾情的基础上，制订和完善恢复重建规划。按照重建规划指导方案明确的重点领域，结合本地和本部门的实际情况，进一步突出灾后恢复重建的重点任务和实施步骤。
（三）多方筹资，尽快拨付。要坚持通过自救投入、银行贷款、保险赔付、中央支持、社会捐助等多渠道筹集恢复重建所需资金。对灾后重建所需贷款，各级银行业金融机构要提高效率，加快审批。各保险公司要提高查勘定损速度，加快赔付结案进度，使受灾企业、受灾群众尽快拿到保险赔款。各级财政在资金安排上要突出重点，根据灾情和地区财力，重点支持重灾地区、重点领域和最困难群体。各级财政对已确定的救灾救济和恢复重建款项要及时下达。
（四）保障物资，确保供应。灾区各级人民政府要组织好恢复重建所需物资设备，铁路、交通部门要对救灾物资调运给予保障，生产、经营、使用单位要确保救灾物资的质量。各有关方面要积极向灾区提供技术支持与援助。
理财规划的步骤篇2
一、从“起跑线”到“终点线”的教育花费
根据相关资料的统计显示，对于大部分中国家庭而言，从幼儿园的“起跑线”到研究生的“终点线”，子女教育是庞大的支出计划，尤其近些年，家长对孩子早期培养的重视，使整体费用进一步攀升。
一般中产家庭都会给孩子选择公办幼儿园中的“一级幼儿园”或“示范类”幼儿园，以及师资力量较好的民办幼儿园。若按照民办幼儿园的收费标准计，约每月2000元～3000元，三年幼儿园则合计约需要6万元～9万元。如选择公立学校，在九年义务教育阶段将教育费用最少的一个阶段，只需要支付必要的文具、作业本、参考书等费用。然而，如果选择民办教育，学费将大比例攀升。以上海地区为例，民办小学的学费大约在每学期3000元～5000元，民办初中的费用则为每学期6000元～8000元。公办重点高中每学期学费只要1200-1500元。而民办高中，则费用较高。国内大学本科的学费为每年5000元～8000元，四年学费合计为2万元～3万元。若在海外就读本科，主要的留学目的地国家每年的学费在20万元人民币左右或者更高。国内大学的研究生教育费用为每年2～3万元左右；到海外留学，大约的花费则为30万元～40万元／年。
从上述罗列的各项教育费用中可以看出，教育是一笔庞大的支出，需要长时间、较高额度的投入。因此，鼓励家长们及早建立起教育基金计划，并进行一定的筹划，选择正确的投资工具，就可轻松规划教育金。
二、教育金规划的三个原则
筹备教育金要坚持三个原则：提前规划、尽早绸缪；专项积累、专款专用；善于投资、保值增值。
教育金属于必需花销，不具备时间弹性，尽早规划可以在时间复利的帮助下更顺利地实现教育金的积累计划。提前规划的另外一大好处在于给家长们更充足的空间。教育金本身受到很多因素的影响，有可能随着时间的推移发生预料之外的波动。比如子女的学习水平情况，选择的学校性质等等。另外，国内外众多院校学费的涨幅一直保持在较高的水平。提前规划对于家长们来说，可以拥有更充分的调整空间，保证教育金的积累适应外部条件的变化。
教育金规划的第二个原则是指专项积累，专款专用，谨防教育金的挪用。因计划周期较长，挪用教育金以作他用，却“钱到用时方恨少”的错误应该避免。因此，以专门的账户来管理教育金，专款专用是非常重要的原则。
选择合适的投资工具是成功教育金规划的大前提，投资者需要善于投资，以确保教育金的保值增值。第三个原则意在警戒投资者在投资过程中不可过分保守，也不可过分激进。因此，从决定建立教育基金的那个时刻开始，就有必要做一个详尽的计划，通过多种理财工具的组合，为教育基金找到保值增值的途径和手段。
三、筹备教育金的四个途径
教育金的筹备主要有四种途径：教育储蓄、教育金保险、基金定投和银行理财产品。它们各具特色，有着自己的优势和劣势。投资者需根据自身的需求和对风险的承受能力，挑选和组合，以达到最大优化教育金的目的。
教育储蓄的最大优势在于能够享受到国家在利率层面的优惠政策。使用的是零存整取的储蓄形式，享受的却是定期储蓄的利率。教育储蓄分成三个存款期限：一年期、三年期和六年期。其中一年期、三年期教育储蓄的利率是按照开户日同期同档次整存整取定期储蓄存款利率计息，而六年期的教育储蓄是按开户日五年期整存整取定期储蓄存款利率计息的。但是，教育储蓄适用的投资人范围小，使用的时候也有着较为严格的规定。同时，其收益水平偏低，不能为教育金提供足够的增值功能。
教育金保险则更加贴合教育基金的需要。目前，教育金保险主要有三种，一种是纯粹的教育金领取，提供初中、高中、大学期间的教育费用；一种是专门针对某个阶段教育金的保险，如针对初中、高中或是大学中的某个阶段，主要是以附加险的形式出现；第三种的保障范围更加广泛，在“教育金领取+保障功能”的基础上，有些还会扩展出一些“婚嫁金”、“创业金”的领取条款。教育金保险最大的优势在于它的保障功能，除在高中、大学可领取教育金外，若缴费期内家长身故或高度残疾，可免缴以后各期保险费，但保险合同继续有效。大多数教育金保险，还可附加各类性价比较好的医疗和意外伤害保险。此外，教育金保险强制储蓄、集中支付的方式也符合了教育金筹备中专款专用的原则，有效保证了教育金保险计划的完成。
基金定投较适合具有投资专业知识的家长们，以自行进行产品的组合作为教育金的投资对象。基金定投的优势在于通过长期分次投资达到降低风险及平均成本的目的，有助于投资者充分利用时间价值，实现教育金的积累。例如，在子女较幼、教育金积累尚处初级阶段的时候，可以适当选择具有成长性、风险程度较高的基金类别，比如股票型基金等；而随着教育金支取期临近，要逐渐降低所投基金的风险级别，以保证资金安全。然而，此种途径在基金的选择上很考验投资人的理财技巧。
另外，有些略为保守的投资者会选择银行保本型结构性理财产品来进行投资，以积累教育金，银行保本型结构性理财产品，在保证本金安全的同时，可为投资者带来了较高的潜在回报。但其投资期都较为固定，投资者要根据教育金的需求时间来选择匹配的理财产品。
四、制定教育金计划的五个步骤
如果说以上“三个原则”是宏观引导，“四个途径”是实施方法，那么以下“五个步骤”将是对投资者制定教育金计划的具体行为指导。
第一步估算教育基金规模，是指根据孩子的特点和家庭的实际情况，确定孩子的预期教育程度，并根据当前教育的费用水平，估算出目前所需要的费用。这也是制定教育金计划的基础。
除了通胀率本身，教育费用也有一个显著的增长幅度，有了第二步设定教育费用增长率，才能精确地了解所需教育金的金额。通常的做法是在通货膨胀率的水平上加2％～3％。
第三步计算出资金缺口是专业性很强的一个步骤。家长们需通过现有积累和未来所需教育基金的规模，计算出教育基金还需要投入的金额和资金缺口。
理财规划的步骤篇3
关键词：国库；控制论；财政；管理信息系统
文章编号：1003－4625（2008）09－0031－04中图分类号：F830.44文献标识码：A
Abstract:Marketeconomycountriesgenerallyestablishthetreasurymanagementinformationsystemtosupportthemoderntreasuryfunctions.Thetreasuryfunctionshavebeenenlargedfromthetraditionalstatecofferstothecontrolofbudgetexecutiveandmanagementofstatedebtandcash.Thefunctionsinvolvetheministryoffinance,thepeople’sbankofChina,andetc.BuildingChinesemoderntreasurymanagementinformationsystemisacomplexsystemengineering,whichneedtheguidanceofthecontroltheoryandetc.ThisarticlemainlyillustratestheimplementationofthecontroltheoryinChinesetreasurymanagementinformationsystem,providesexperiencetorelativesystemconstruction.
KeyWords:Treasury;ControlTheory;Finance;ManagementInformationSystem
一、控制论及国库管理相关理论
（一）控制论相关理论
控制论是研究各类系统的调节和控制规律的科学，对现代社会和科学技术的发展产生了重要的影响，如我国著名科学家钱学森等人将控制论应用于两弹一星的研制中，发挥了重要的指导作用。
1.系统、子系统与外部环境
从控制论角度看，系统是处于一定相互联系中的与环境发生关系的各组成成分的总体。系统最基本的特性是整体性，即系统各部分相互关联、相互作用共同构成系统整体的特性。一个系统既是一个独立的整体，又是高一层母系统的有机成员；同时，系统与环境也处于有机联系之中。有机联系使得系统整体大于各孤立部分之和。
2.行为、目的、反馈与控制
行为指一个对象相对于环境做出的任何变化。目的指预期的结果。简单地讲，控制就是对被控对象施加某些作用，使对象行为符合或接近目标，实现行为的目的。反馈是系统输出信息返回输入端，经处理，再对系统输出施加影响的过程。如果反馈导致系统的输出值与目标值的差值越来越大，离目标越来越远，就是正反馈；如果差值越来越小，和目标完全或基本上吻合，就是负反馈。控制论认为：反馈是控制的机制。
控制论研究的对象是控制系统。带有负反馈回路的闭环控制系统是控制论研究的一个重点。闭环控制系统可以检验、纠正偏差，从而达到目的。虽然有的目的是固定的，有的是不固定的，但达到目的这一目标是一致的。当存在偏差时，系统处于不稳定状态，一旦偏差纠正，则达到稳定。
3.信息与控制
反馈回路与信息是闭环控制系统的两个必要条件。在控制系统中，反馈是否启用，如何使用，使用到何种程度等都需要信息的指挥、调度。信息是表征事物之间联系的消息、情报、指令、数据或信号。实体的行为产生信息，而控制过程也需要信息。
控制论认为：控制的实质在于，巨大质量的运动和行动，巨大能量的传送和转变，可通过带有信息的不大的质量和不大的能量来指挥和控制。
4.控制论方法
控制论是一门具有方法论特点的系统科学，主要的研究方法有信息方法、功能模拟方法、黑箱方法、白箱方法等。信息方法是把研究对象看作一个信息系统，通过分析系统的信息流来把握事物规律的方法。功能模拟法是用功能模型来模仿客体原型的功能和行为的方法。所谓功能模型就是只以功能行为是否相似为基础而建立的模型。黑箱方法指通过考察系统的输入与输出关系认识系统功能的研究方法，是探索复杂大系统的重要工具。所谓黑箱是指那些不能打开箱盖，又不能从外部观察内部状态的系统。白箱方法是通过黑箱方法等认识了系统的内部结构后，按一定的关系式表达出来，形成“白箱网络”，通过它对系统进行再认识，或者利用这种“白箱网络”去控制系统以后的行为或预测系统未来行为的研究方法。白箱则指具有已知结构的物体。
（二）国库管理相关理论
1.国库管理
国库管理主要包括以下内容：（1）预算授权管理。总体上看，预算授权管理包括预算的分配、预算指标的控制和管理、预算的转移以及预算的追加四个部分。（2）承诺管理。承诺管理用权责制或者修正的权责制会计核算基础更加精确地反映政府资产、负债及运营状况。（3）收入管理。收入管理重在财政资金的筹集，包括税收收入和非税收入等。（4）采购管理。采购管理在既定的标准和正当程序范围内以富有竞争力的价格及时获得合适的、质量高的商品和服务。（5）支出管理。支出管理重在财政资金的支付，包括商品和服务支出、工资支出等。（6）现金管理。现金管理目的在于提高国库现金管理绩效，降低管理成本。与承诺管理、收支管理、债务管理相关联。（7）债务和援助管理。债务和援助管理包括债务的记录、捐赠收入管理、贷款收入管理、发行公债等。
2.国库管理周期
按国际货币基金组织、世界银行对多个国家国库管理流程所作的分析来看，国库管理一般包括以下管理周期，如图1所示：
此图包含一个年度完整的国库管理周期，主要包含以下三个周期：
（1）国库管理周期（即预算执行周期）。包含图中步骤1至步骤6。此周期描述了预算执行的管理内容及各环节的关系。图中步骤1至步骤2反映了支出不超越批准的拨款限额，资金支出控制在国库支付命令的数额之内的控制；步骤2至步骤4以及步骤4至步骤5分别体现了支付管理控制和债务管理控制两个周期。这两个周期的结合点是现金管理，可实现政府收支管理、债务管理与现金管理的联动。图中步骤6至步骤1的反向箭头反映了对当年预算执行情况的纠偏。
（2）支付管理周期。包含图中步骤2至步骤4。此周期描述了从承诺资金到现金管理各环节的关系。图中步骤2至步骤3体现了承诺资金的支付控制。步骤4至步骤2的反向箭头反映了国库收付管理与现金管理的互动关系，如国库可能出于流动性资金约束（如收入短缺情况）的考虑，在一定时期内对承付款项采取限制。
（3）债务管理周期。包含图中步骤4至步骤5。此周期描述了债务及捐赠管理与现金管理的关系。图中步骤5至步骤4的反向箭头，表明现金管理与债务管理之间的协调关系，如国库可能出于流动性资金需求的考虑，在一定时期内发行债务进行融资。
此外，当支出管理不正常时，图中还可能形成步骤4到步骤3的反向箭头，即拒付应付款，以实现国库对不正常支出的控制。
二、从控制论角度分析国库管理信息系统
系统具有整体性和闭环控制回路是使用控制论方法研究系统的前提。用控制论的理论分析，国库管理信息系统具有系统的整体性和闭环控制回路。
（一）国库管理信息系统的整体性
国库管理信息系统是推进国库各项改革，支持现代国库管理职能的重要技术支撑，包含多个子系统。我国国库管理信息系统借鉴了国际货币基金组织推荐的系统结构模型并结合我国实际进行了相应调整，相关系统尚按规划分步实施。国际货币基金组织推荐的系统结构如图2所示。从控制论角度分析，国库管理信息系统是一个具有整体性的大系统，各子系统分工协作，构成一个有机的整体，系统也与外部环境进行信息交换，处于有机联系中。
该图展示了国库管理相关系统的结构，表明了系统整体和子系统之间以及整体与外部环境之间的有机关联：
从国库管理功能角度看，国库管理信息系统主要包含：（1）预算授权管理系统，对下达给各支出机构、支出单位的预算授权进行管理，作为支付过程的控制依据。（2）支付管理系统，依据预算授权管理用款计划、支付申请及付款等。（3）总账系统，包括总分类账、日记账等，可完整纪录国库单一账户中每一笔支付资金的详细信息。（4）现金管理系统，对国库现金进行实时管理，实现与支付管理、收入管理、国债管理、政府采购管理等系统的信息共享。（5）收入管理系统，管理税收、非税收入，实现与支付管理、现金管理、宏观经济预测等系统的信息共享。（6）国债管理系统，提供国债发行计划、国债发行及清偿管理、国债风险评估、国债经济效益分析等功能，并实现与支付管理、现金管理、宏观经济预测等系统的信息共享。（7）政府采购管理系统，与政府采购预算、采购订单相衔接，与支付管理、固定资产管理等系统实现信息共享。（8）资产管理系统，建立固定资产总分类账，支持固定资产添置、折旧、重估、报废等管理工作。同时，国库管理系统与外部独立的相关系统相互交换信息，如支持征收、管理各类税收以及非税收入的系统，为国库管理系统提供各类收入信息；支持支出机构人事管理的系统，为国库管理系统提供发放工资的人员信息等。
从职能角度看，国库管理信息系统子系统主要包含：（1）财政部分，对预算执行过程、资产和负债的管理等做出决策并进行相应管理等。（2）中央银行和商业银行部分，具体办理国家财政资金的收付和支出，与财政系统交换国库单一账户体系的支付及收入报告等信息，提供金融服务。（3）支出部门部分，对本部门、单位的预算执行过程进行管理，与财政系统协同管理预算执行过程等。同时，国库管理系统与外部税务、海关等独立的相关系统相互交换信息，协同工作。
（二）国库管理信息系统的闭环控制回路
国库管理信息系统的行为表现为系统及其子系统的功能处理过程，反映了国库管理的各项内容，如预算授权管理、支付管理、收入管理等。
国库管理信息系统的目标表现为系统功能处理过程的目标值，即以信息表示的国库管理的各项要求，如资金支出要求控制在国库支付命令的数额之内等。
国库管理信息系统以信息方式实现了国库管理周期。从控制论角度分析，国库管理周期是一个闭环控制回路。如前所述，图1中，步骤1至步骤6描述了预算执行的管理内容及各环节的关系，步骤6至步骤1的反向箭头形成了国库管理周期的反馈回路。同理，步骤4至步骤2及步骤5至步骤4的反向箭头分别形成了支付管理周期、债务管理周期的反馈回路。反馈回路使国库管理周期具有检查、纠正预算执行偏差的能力，保证了这个有机整体的稳定性。国库管理周期中的各个环节对应国库管理信息系统中相应的子系统，如预算授权管理环节对应用款计划管理系统，支付及收入环节分别对应财政国库集中支付系统、人民银行系统（国库单一账户）、商业银行系统等。系统及子系统通过对信息的获取、传递、处理等实现了国库管理信息系统的闭环控制回路。
三、控制论的方法论在我国国库管理信息系统建设中的应用
控制论的研究思想和科研方法为我们进行国库管理信息系统建设提供了重要的方法论启示。以国库管理信息系统财政部分建设为例，控制论的方法主要有以下应用：
（一）信息方法
按照规划，总账子系统是国库管理信息系统的“数据仓库”，综合了与预算、会计、财务管理等相关的各类信息。账目分类（即会计科目表，COA）结构是总账系统的核心信息，其获取、传递、加工处理、输出、反馈等处理过程反映了国库管理信息系统中核心信息流的调整过程。国际货币基金组织和世界银行推荐，原则上，账目分类结构应融合以下几项因素：资金、计划、组织和支出单位、项目、支出分类。计划应该能够鉴别各项计划因素以及下至各基层计划决策单位的补充因素。组织应该能够鉴别预算和成本中心。支出分类应该同时为行政和经济分类服务，并各自分成类别以达到控制的目的。账目分类结构还应该与用于产生国家会计账户或政府统计数据的经济分类规范相一致。
由于账目分类结构具有特殊的重要性，2001年系统建设伊始，我们即借鉴国际经验并结合我国实际，使用信息方法对财政部内系统的账目分类结构进行了分析、设计。此后，随着改革的推进，我们又运用该方法对系统的账目分类结构进行了调整，根据管理要求增加了信息项，确保了总账系统的信息完整性、控制完整性和可扩展性。通过账目分类信息在国库管理周期各个环节的流动，可以对系统行为进行多目标的控制，如通过资金性质、单位、功能分类、经济分类等信息的判断，可以实现预算执行与预算授权是否一致的分析并进行相应调整；通过在付款阶段对银行分类进行判断，可以控制资金的去向等。
（二）黑箱方法
黑箱方法主要有以下两方面的应用：
一是协助国库管理信息系统中国人民银行系统（国库单一账户）、商业银行系统的建设方面。人民银行系统（国库单一账户）、商业银行系统对财政端系统而言是一个个“黑箱”，我们主要通过对这些系统的输入与输出关系进行研究，对相关系统建设提出改进意见。2004年，通过使用黑箱方法进行指导，财政端系统与人民银行系统（国库单一账户）实现了信息交换的全电子化处理，与商业银行实现了支付业务的全网络化处理。2008年，黑箱方法又在指导地方财税库银横向联网软件（财政与人民银行国库部分）的建设过程中发挥了重要的作用。
二是使用成熟系统方面。2001年，我们采用了资源管理系统搭建了国库集中支付系统的基本框架。由于采用的是成熟的系统，我们主要运用黑箱方法指导了系统的建设。具体做法是，应用已有系统，对系统的输入和输出关系进行改造，建立符合我国国库管理要求的资金支付和账务处理的核心支付流程。黑箱方法的运用，大大节省了系统建设时间，实现系统当年正式上线运行的目标。而从多个国家的实施经验看，若从头设计、建设并实施相关系统，至少需要3-5年的时间。
（三）白箱方法
随着我们对国库管理信息系统认识的不断加深，以及国库改革的深化对系统建设提出了更多更高的要求，2004年系统改造中，我们广泛应用了白箱方法，下面从两个方面进行说明：
一是用白箱方法指导系统行为的实现。以支付管理子系统为例，我们首先通过账目分类结构中相应的子分类信息对支付资金进行剖析，形成了系统行为的“白箱网络”，以此指导系统中各种具体行为的设计、实现，如从资金性质看，支付资金包含一般预算、基金、预算外资金等，系统可按此区分不同的资金支付交易、审批流程、操作权限等；从支付方式看，支付资金分为财政直接支付、财政授权支付等方式，系统按此设计不同的支付流程等。
二是用白箱方法指导反馈――矫正的实现。负反馈回路可分解为反馈――矫正行为。以支付管理子系统为例，由于资金承诺和债务承诺的管理机制尚未建立，支付管理的负反馈回路主要表现为用款计划数额――可用资金数额――支付资金数额之间的反馈――矫正行为，即保证“用款计划数额=可用资金数额+支付资金数额”恒等式的成立。
回顾几年的系统建设历程，我们认为，用控制论方法指导国库管理信息系统建设取得了较为理想的效果，有力地支撑了国库改革的深入开展。系统建设按照国库改革目标分步推进，为建立现代国库管理制度，提升国库管理水平发挥了重要的作用。
随着改革的不断深化，需要开展对与控制论相关的信息论、系统论等系统科学的研究，综合运用系统科学的理论和方法指导系统建设，力图形成一个比较完整的理论体系；进一步总结经验和规律，以更科学、更熟练的方法指导系统建设工作，为今后统筹安排系统建设，科学地进行分步实施打好基础。
参考文献：
[1]翟钢.现代国库制度研究[M].北京:中国宇航出版,2006.
[2]AliHashim,BillAllan.国库参考模型[M].北京:中国财政经济出版社,2003.
[3]维纳.控制论[M].北京:科学出版社,1963.
[4]王雨田.控制论・信息论・系统科学与哲学[M].北京:中国人民大学出版社,1988.
理财规划的步骤篇4
商业银行战略规划是本行战略愿景的体现和细化，是对将来的展望。商业银行制定战略发展规划就是为了指导全行业务的可持续发展，进行市场竞争决策，确定在哪些目标市场竞争及如何进行竞争，对规划期间的财务指标和资源需求量进行预测，提供一种理念，引导决策者运用思想、分析和判断等进行决策。战略规划制定是商业银行战略管理的基础、前提和依据。根据中国银行业的实际情况，笔者认为不仅商业银行总行层面要建立战略规划机制，在承担区域管理职能的分行，甚至一些重要的基层机构同样需要进行战略规划。
商业银行在制定战略规划时通常采用过程性战略规划的制定方法。其主要方式是第一步按理性方法制定出战略规划，第二步根据实际经营过程发生的新情况不断调整战略经营规划。这种方法的假设前提是：环境在不断变化，包括商业银行自己的一项决策行动本身又为自己的未来创造了某一方面的条件。商业银行采取这种过程性的战略规划制定方法是因为战略规划是“决策——执行——评估”的循环。战略规划是从事某些工作的持续过程。这些工作包括系统地制定目前商业银行的(承担风险的)决策，并尽可能地了解这些决策对未来所产生的影响；系统地组织执行这些决策；通过系统的反馈，对照着银行的期望来衡量这些决策的成果。
要做好战略规划，首先应该认真评估商业银行甚至同业的业绩情况，进行环境分析(包括商业银行内外部、宏微观经济环境分析)、行业及竞争环境分析(包括行业的经济特征、变革的驱动因素、竞争结构、市场集中度、行业中取得成功的关键因素—KSF等分析)和商业银行自身分析(主要为商业银行核心竞争力分析)，透彻了解银行状况，并收集有关的战略问题。通过综合分析，初步设定整体发展目标和愿景，研究制定各业务单元的战略发展规划。基于各业务单元的战略规划对全行进行战略选择，制定战略步骤，最终形成全行的战略规划。为保证决策层战略意图的贯彻落实，必须将战略规划的结果作为商业银行年度综合经营计划和业绩指标分解的依据和来源，来推动管理流程的运作。战略规划是商业银行全年管理流程的起始点，每年经营活动都要进行业绩评估，以成为战略规划调整的基础。战略规划每年都要进行审核和修正，以适应市场变化的需要。
二、商业银行战略与战略规划
商业银行的战略是一系列事关商业银行健康、可持续发展的决策，它们完全或极大程度上决定了商业银行在相当一个时期内的大多数行动和决策，对商业银行的经营目标能否实现起着决定性的作用，一旦被确定就不会被轻易改变。商业银行的战略是随着自身的发展而变化的，处于不同发展阶段、不同规模的银行对战略规划的需求是不能一概而论的。战略规划不是“科学方法对商业银行决策的应用”，它是思想、分析、想象和判断的应用。它是责任而不是技术，战略规划的目标在于将商业银行引向未来。战略的制定者企图的是创新和改变商业银行的工作方式和业务流程。战略规划只是一种思考的工具，思考为了取得未来的结果现在应该做些什么，应该让谁去做，如果商业银行想要占领某个目标市场领域，就应具备服务客户所需的产品创新能力、渠道和销售能力，能够提供目标客户所期望的产品和服务。
非常重要的一点，战略规划不是消除风险的企图，它甚至也不是一种使风险最小化的企图。这样的一种企图只能导致不合理的和无限的风险，甚至造成某些灾难。现有的经济手段只有通过更大的不确定性，即更大的风险，才能提供更大的经济成果。经济活动的本质就是承担风险，尤其商业银行是高风险行业，商业银行所承担的风险是其应该承担的风险，这一点是极为重要的。任何成功的战略规划其结果必须是提高商业银行对风险的承担能力，因为这是提高商业银行绩效的有效途径。但是，为了提高这项能力，商业银行必须了解自己所承担的风险，必须能够在各种承担风险的行动路线中，合理地加以选择，而不是以预感、传闻或经验为依据而投入不确定性之中。
三、商业银行战略管理的基本流程
成熟的战略管理理论认为，战略管理是由环境分析、战略制定、战略实施、战略控制(执行)等四个不同阶段组成的动态过程，这一过程是不断重复、不断更新的。理论上通常都是按上述的顺序对商业银行的战略管理进行分步研究。但是，在实际应用中，这几个步骤往往是同时发生，或是按不同于上述步骤进行的。这要求商业银行的管理者们必须创造性地设计、应用战略管理和执行系统，并且，这一系统应该有足够的弹性以适应商业银行所面临的时刻变化着的外部环境。这一动态过程理论上称之为战略管理过程。
商业银行在实行战略管理的过程中，要对市场、客户、产品(服务)、竞争态势、风险等关键战略问题进行持续不断的研究，对实现设定的战略目标所需要的资源需求(内外部)进行分析。认真研究是否具备实现战略目标所需要的资源条件，所选择的战略措施是否可行；研究规划所涉及的市场规模大小、市场成长情况、影响市场和驱动市场成长的主要因素；研究银行对客户产品和服务需求的了解情况、合理确定客户分类、正确选定目标客户群体，了解竞争对手所选择的目标客户是哪些；研究银行自身对风险的承担能力，风险承担能力和管理能力对市场、产品、客户和服务的影响情况。战略执行是使战略规划得到完全的实施的过程，实践中往往依据对形势和环境的分析，对战略规划不断地做出偏差分析和执行调整，使战略思想得到不断地贯彻和执行。一个成功的战略就在于它能够引领一家商业银行不断走向成功。现实中，一家好的银行并不意味着它在所有领域都要占尽先机、做得最大，只须在高价值、特长产品及核心竞争力上高出竞争对手就行了，例如花旗银行在投资银行和信用卡等高利润领域占据同业首席，市场份额在美国同业中占10%以上，而在利润率偏低的业务领域不强求第一，中小市场信贷只占市场份额的5%，在一级按揭贷款领域甚至排在十名之外。
除银行战略理念在具体经营管理工作中的灌输和培育外，要真正地提高商业银行的执行力，使商业银行运营高效快捷，对市场的反应灵敏，还必须建立起一套强有力的独立战略执行机制和系统-4R管理模式。4R系统的具体构成是：R1(Ready—all)-执行的规划／预算系统；R2(Responsibility)一执行人的岗位职责系统；R3-(Review)执行效果的检查系统和R4-(Result)执行结果的考核系统。这是保障战略执行有力的制度系统。只有这种制度建立好了，战略才能得到有效执行，战略目标才能真正实现。具体内容如下：
(一)R1-执行的规划／预算系统
其目的是落实战略规划，它在战略执行系统中起到一个驱动的作用。具体的步骤如下：(1)管理层或承担战略管理工作的部门制定年度战略规划目标，主要经营业绩指标及业绩的期望指标(包括KPI指标)，由承担分解考核任务的战略执行部门(如计划财务部门)将指标分解到各个业务层面。(2)业务层根据银行总体指导思想和要求制定年度预算和业务发展规划。(3)在年度战略规划下做详细的季度业务规划甚至月度业务规划。(4)以管理层／管理部门、战略执行部门和业务层为单位进行规划执行，战略规划及具体业务规划中最主要的是经营管理规划目标与关键成功措施两个部分。(5)根据经营预算计划与关键措施，各业务层／营业网点制定关键行动措施表、进度时间表及资源需求计划，将计划落实到具体的行动上。(6)根据经营预算目标编制财务预算和战略资源配置方案，如经营管理财务费用、利润、资金需求预算、人力资源配置、无形资本配置、经营额收入预算等。
(二)R2-执行人的岗位职责系统
岗位职责系统的目的是“靠业绩用人而不是靠领导的感觉用人”，要做到这一点，关键是强调岗位与业绩的关系，具体的步骤是：(1)根据预算计划明确银行发展所需的关键岗位。(2)设定关键岗位工作职务权限。(3)明确部门岗位设置；各个部门设多少职位，什么职位，依据岗位评估对这些岗位进行职责说明。(4)明确业务层面的考核指标(如部门或分支机构主管的KPI指标)。(5)明确各个岗位的考核指标。(6)签订责任书，通过制度化明确商业银行与其具体岗位之间的责任和义务。
(三)R3-执行效果的检查系统
其目的是要做到以科学方法管理银行，关键是要做到事前管理，即建立周期性的管理层／战略管理部门监督、指导体系和战略偏差分析调整体系。针对银行经营过程中出现的问题，找出原因，改进行动，优化战略。具体的内容和步骤是：(1)战略跟踪和质询，由管理层／战略规划管理部门主持的月度质询、季度质询、半年质询、全年度质询四部分组成。(2)质询和跟踪的内容不仅包括财务类的目录，还包括纳入战略管理的所有资源目录，同时也包括重要措施的完成情况，通过流程管理的办法事前了解和解决计划执行中遇到的问题，从而将部门和员工的关键行动措施纳入银行战略目标管理系统。(3)质询会使战略跟踪不只局限于听取工作汇报，更重要的是发现差距，分析原因，并提出提高业绩和修正战略的方案。
(四)R4-执行结果的考核系统
通过业绩考核方案，将业绩与薪酬挂钩，保证多劳多得，并提拔业绩优秀员工，淘汰不合格员工。考核标准应该是建立在银行战略实现和员工个人价值实现的“双赢”基础上。具体步骤是：(1)在年初分解战略的基础上层层签订责任制合同。(2)在每年末根据指标和总体战略完成情况，决定每个员工的工资增、减幅以及奖金。(3)按业绩与企业归属感两大因素，将所有员工纳入企业人力资源战略发展矩阵，实现银行总体战略和人才发展战略的统一。
4R系统帮助商业银行从传统的功能职责管理向战略流程管理过渡，整个业务管理系统贯穿流程管理的思想，围绕战略愿景和年度战略目标旋转，周而复始，滚动前进，保证战略转变成行动并推动银行业绩的增长。
参考文献：
[1]胡章宏：《中国商业银行竞争方略》，经济管理出版社1996年。
理财规划的步骤篇5
产品管理对国内商业银行而言是个熟悉而陌生的话题，人们普遍认为银行都有产品管理，但对于产品管理的任务、内容和责任人以及产品管理的价值，却很少有人能够解释清楚。
国际先进银行的实践表明，产品管理实质是以增加盈利为目标的价值管理。产品管理是影响银行盈利水平的基础性管理工作，这是由产品是银行实现收益的载体决定的，银行所有收益的实现都是通过销售产品实现的。同时产品管理也是一项复杂的综合管理，国内银行经营管理中遇到的产品同质化、营销恶性竞争、财务管理粗放、业务流程不畅等许多问题，究其原因都与产品管理落后相关，因此改进产品管理是国内商业银行面对的重要而迫切的命题。
一国际先进银行产品管理的内容
(一)产品管理的任务
根据国际先进同业的定义，从广义上讲，产品管理包括产品规划(即创新)、产品导入以及产品推出后的管理。
但由于产品规划和产品导入相对独立，同时产品推出后对它的产品变成日常性管理工作，由此狭义的产品管理就是指产品推出后的管理。建立广义的产品管理流程是我们的最终目标，但考虑到此项工作所需要的时间较长，我们应首先建立起狭义的产品管理流程，再在此基础上扩展到全流程。本文研究的重点也是狭义的产品管理。
(二)产品管理流程的核心步骤
虽然国际先进银行的产品管理流程纷繁复杂，但综合来看围绕增加银行盈利性可以把产品管理流程划分为五个核心步骤，即分析产品形势、制定产品战略、确定产品目标、制定实施方案和监督与控制五个部分。这五个部分环环相扣、相辅相成，涵盖了产品管理日常工作中的所有核心要素。
分析产品形势。分析产品形势是管理现有产品的基础，是制定所有产品战略、目标和实施方案前必做的“功课”。根据美国银行的经验，产品形势分析主要包括财务分析、市场分析、客户分析和竞争者分析等。财务分析通过对产品数据的定量分析，了解产品的盈利性情况；市场分析、客户分析和竞争者分析帮助我们了解产品所处的宏观环境、生命周期和竞争状况，并保证“以客户为中心”理念的执行。
制定产品战略。清晰明确的产品战略指明了产品的发展方向，有利于形成产品核心竞争力，也有助于产品管理相关部门统一认识、形成合力。产品战略主要包括产品定位、客户战略、竞争战略和品牌战略等。
确定产品目标。产品目标是指根据产品战略制定的，在一定期限内(如一年)产品需要达到的具体目标。产品目标可以是定性，也可以是定量的，可包括销售量、利润率、市场渗透率及品牌知名度等。
制定实施方案。实施方案是围绕产品目标制定的具体行动方案，列明了在一定期限内要完成的主要工作，包括广告、促销、销售、价格、渠道、客户管理及预算等方面。产品管理相关部门通过循序渐进地开展这些工作，逐步实现产品目标。
监督与控制。监督与控制环节的目的是跟踪监督产品目标的完成情况，并据此评估产品管理人员的绩效。此外，此环节还应提品日常维护和支持，并对产品风险和合规情况做出定期及时的评估。监督与控制环节的另外一项重要工作是积累纪录产品相关数据，为新的产品形势分析提供支持。
上述五个核心步骤在美国银行被分为战略性产品规划、战术性产品规划和执行三个层面，在此基础上美国银行前后花费了8年时间建立了包含100多个步骤的产品管理流程，整个流程框架是按照六西格玛方法设立的，包含定义、测量、分析、改进、控制五个阶段。该流程的建立，减少了产品管理中的各自为政和职责不清，大幅提高了客户满意度和产品盈利能力。
(三)产品管理日常工作的年度分析
产品管理所涉及的分析、计划、执行等复杂内容能够有计划的转变为产品管理的日常行动是先进银行的成功经验。
可以看出：战略性规划、战术性规划和执行已经转变为一年12个月内明确的工作任务；进行市场调查和执行计划是持续性的工作，每半年由高级别的领导进行审查；通过每月报表、季度业务，产品审核，客户之声审核、市场细分和竞争局面审核等管理制度为高层领导参与产品管理并决策提供依据。
(四)产品管理工具
(五)产品管理辅助系统
与产品管理是跨职能团队的综合管理相呼应，产品管理需要有一系列支持系统为辅助。首先，需要管理信息系统，来评价和报告产品绩效；其次，需要管理会计系统，来分析产品盈利性；第三，需要客户之声系统，定期分析产品的客户满意度；第四，需要变革管理流程，来促进流程优化和跨职能部门沟通。
二国际先进银行的产品管理团队
(一)产品管理的跨职能团队构架
由于银行内部绝大部分日常经营管理活动都围绕产品展开，所以产品管理与财务管理、风险管理、渠道管理、营运支持等领域相互交叉。国际先进银行的实践也表明，要做好产品管理需要建立起默契配合的跨职能的产品管理团队。通常产品管理团队是以产品经理为核心的，包括技术、渠道、财务、风险、营销、法律、业务执行和客户服务等各职能部门的人员。
(二)产品管理流程拥有者
当前国际先进银行多根据客户和市场细分采用条线制。各业务条线实际上也是产品的最终责任部门，承担产品管理主要职责，对产品的盈亏直接负责。在条线内，大多包含客户部门和产品解决方案部门，其中客户部门负责营销客户、维持客户关系；产品解决方案部门负责分析产品绩效、制定产品战略和计划并为客户部门提供支持。各支持部门根据条线划分成不同的团队，根据业务条线要求提品管理过程中所需要的各种支持。这种组织架构最大限度上保证了产品相关部门的配合，减少了部门间的重复和无效沟通。
从人员的角度看，业务条线领导人是该条线所有产品的最终负责人。对于每种产品，又有独立的产品经理，这些产品经理是日常产品管理的主要责任人。其工作伙伴包括客户经理及各支持部门工作人员。通过与这些人员的紧密配合，产品经理保证管理流程的顺畅运行。因此可以说，产品经理是产品管理中的枢纽和核心。
(三)产品管理的绩效评价
绩效评价常常是管理者和员工都非常关注的问题，对于产品管理这项综合管理而言，其绩效评价主要是通过产品的表现来衡量的。以美国银行为例，通常用记分卡来评价产品管理团队的绩效，具体包括产品表现指标、生命周期指标、产品流程指标三个方面的指标。
绩效评分卡充分体现出产品管理是以盈利为导向的价值管理，首先指标设置突出盈利能力；其次通过月度对产品管理的
绩效评价，促进各项产品顺利完成年度产品计划，从而最大程度的保证整个银行年度利润的实现。
三对银行产品管理工作的思考
2007年，国内某家商业银行与美国银行共同设立了“产品评估、流程优化与标准化”战略协助项目，项目组在定义阶段对当时的公司业务部、个人金融部、金融市场部、投资银行部等12个部门进行了访谈。根据项目材料纪录，相关业务部门对该银行产品管理现状的主要反馈如下：1，产品管理定义不清晰，流程不明确且没有整体规划；2，产品开发与评估流程缺位；3，产品管理相关部门职责不清晰；4，缺乏标准化的产品管理工具；5，产品设计、销售部门联系和沟通不够；6，总行、分行及基层行沟通不够。导致基层行掌握的客户需求无法即使反馈到总行产品设计部门。
出现这些问题的原因是多方面的：第一，银行组织架构有别于传统营销理论中的以产品、市场或职能为中心的组织，其产品管理方法是一个相对较新的课题；第二，传统产品管理方法、流程与工具是以分类清晰的有形产品为基础建立的，不能完全适用于类别繁杂、较难标准化的银行无形产品与服务；第三，国内银行商业化历史较短，产品线的丰富也是近年才有的事，摸索出一套标准的产品管理方法尚需时日。
在现阶段，改进银行产品管理工作，可以从以下几个方面开始：
(一)建立统一、标准的产品管理流程
国际先进银行的实践已经表明，统一标准的产品管理流程可以促进产品管理各相关职能部门的团队合作，提高工作效率、产品竞争力和客户满意度。
目前在银行建立统一的产品管理流程需要协调多个业务部门和职能部门，工作量很大。为提高效率，此项工作显然不能依赖各业务部门，而是应当由专职的产品管理部门牵头完成。该专职部门应首先了解银行不同类型产品的管理流程现状，并在此基础上归纳提取出具有普适性的目标管理流程，牵头设计流程步骤所涉及的工具及模板，并通过培训等方式将这些流程和工具交付给业务部门。
(二)合理划分前、中、后台，落实产品管理责任
在尚未建立条线制的情况下，合理划分产品管理前、中、后台部门并明确其职责有助于确定产品管理流程各核心步骤的拥有者。一般地说，负责产品销售和市场开拓的部门属于前台，负责产品风险控制的部门属于，负责产品交割和合约执行的部门属于后台。前台管理部门通常按产品板块设置，如零售业务部、公司业务部、贸易融资部等；部门按职能分工设置，如贷款审查部、风险管理部、计划财务部等；后台部门按工作内容设置，如营运管理部、会计结算部等。
由此，产品管理流程核心的五个步骤(即“分析产品形势、制定产品战略、确定产品目标、制定实施方案、监督与控制”)可以找到明确的拥有者并落实到具体工作中去：
将银行前台管理部门作为产品的责任部门，赋予其产品营销、产品定价、产品市场分析等职责，负责管理产品经理，协调中、后台流程和资源，并对产品经营业绩承担责任。
银行中、后台管理部门面向所有前台部门和产品线，履行相应的风险管理以及核算结算职责。产品规划和考核职责应由银行计划财务部门负责为宜。产品标准、产品分类和产品目录管理由银行营运管理部门负责更为合适，因为只有营运部门负责业务操作管理，面向所有的前、部门，便于对全行产品实行统一管理。
(三)理顺产品经理与客户经理的关系
在实行总分行制的国内商业银行中，产品经理多集中在总行和一级分行，而客户经理多分散在营业网点，这就在客观上造成了两者互相支持不够。
理财规划的步骤篇6
【关键词】绩效预算实施步骤
一、实施好绩效预算的重要性
(一)量化政府责任,改善政府与公众关系
绩效预算的显著功能在于,它要求部门将每年的支出与绩效挂钩,注重产出与投入比例。这种对结果负责的体制,使政府对纳税人有了清楚的交待,纳税人也可以对政府提出异议或肯定政府的成绩,尤其有助于政府与公众建立“双向沟通机制”,从而建立起相互信任的良好关系。
(二)提高预算资金的使用效率
绩效预算的本质在于增强财政资源分配与政府各部门绩效之间的联系,从而提高财政支出的科学性、规范性。其结果是公共部门有了责任机制,各部门会将每年要实施的计划列出,并按其优先性做出排列,项目实施过程中和结束后都可以利用绩效评估来对其做出改变,从而实现资源的优化配置。
二、我国绩效预算实施的现状
(一)实施的现状
目前,在财政部预算司研究制定的《中央部门预算支出绩效考评管理办法》指引下,我国已有大部分的省、市、区正在稳步的实施绩效预算的改革,其中有些已经取得了可喜的成果,为我国推行绩效预算总结了宝贵的经验,为绩效预算在我国的进一步推广留下了基础。
(二)存在的问题
1.预算的资源配置效率低下,缺乏资金追踪问效机制,缺乏有针对性的制度规范。
2.政府职能转变滞后给实施绩效预算带来现实和制度上的障碍,我国财政资金管理人员配置不足,知识结构的陈旧,难以满足绩效预算的要求。
3.把预算支出过程的管理等同于预算支出的绩效管理。预算支出管理进行了了多项改革,如实行国库集中支付制度、政府采购制度等等。这类改革对提高预算支出效率有一定的作用,但这属于政府对预算支出生产过程管理的改革而不是预算配置资源的范畴。
三、充分借鉴西方先进观点
(一)确保绩效信息和资料的可信性
美国的经验是,在绩效预算改革中,战略规划、绩效目标、评价指标和标准的制订都是以部门为主,并征求其他绩效管理者、技术专家的参与,omb、财政部门等预算管理机构进行指导。
(二)注意培养绩效管理人员
实施绩效预算要求培养一批懂专业、懂管理的人员队伍,这是推行绩效预算的先决条件。美国政府一直比较注意对公共管理人才队伍的培养,omb每年都要在培训绩效管理人员上花费大量的时间和经费。
(三)财政法体系不健全
目前我国预算管理还处于初级阶段,财政法体系不健全,各级政府的法律遵从度很低,合规性差,利机构和民众还不能对政府的预算活动加以有效监控,因此我国目前尚不具备全面推行绩效预算的条件和环境。我国可以借鉴美国的绩效预算经验,首先在预算管理引入绩效管理理念和某些做法,同时积极进行制度环境建设、相关技术的研发及绩效管理人员和文化的培养,为未来进行绩效预算改革准备必要的条件。
四、对我国实施绩效预算步骤的设计
我国的部门预算已经推行了近十年,各级政府已基本熟悉部门预算的编制程序,因此,可以在部门预算的基础上推行绩效预算的改革,按照“先进行试点,最后再全方位推行”的思路实施,逐步构建过程与结果相结合、效果与效率相结合的预算编制模式,这一过程的实施如下:
(一)选择部分项目支出较大的部门实行绩效预算的试点改革
在全面推行实施绩效预算之前,有必要对绩效预算的运行状况及具体作用进行试点探索,我们可以选择项目支出较大的农业、科技等部门进行试点,先从具体项目的绩效考核开始,运用绩效预算的原理来指导部门预算,引入政府项目绩效评价制度来优化部门预算。具体步骤如下:
1.财政部门要负责制定项目绩效预算编制方法,规定项目绩效预算的程序、目标、主体、内容和方法,建立项目绩效考评制度及其框架体系,构建部门绩效项目库,其主要内容应包括部门事业发展的总体计划、项目的内容、项目的滚动计划、项目所产生的社会或经济效益、达到目标所需的拨款。
2.各部门根据项目绩效预算编制方法和部门绩效项目库编制年度预算。
3.年度终了各部门根据年度预算执行情况向人大提交项目绩效报告。为充分体现项目支出的责任,报告内容应包括部门工作目标的战略计划执行情况及绩效目标的年度执行情况,要对实际取得的绩效成绩和年度绩效计划中的绩效指标进行比较;对没有达到绩效目标的项目说明原因,列出将来完成绩效目标的计划和时间表;如果某个绩效目标是不实际或不可行的,要说明改进或终止目标的计划。
4.政府委托财政与审计部门对政府各部门的支出项目进行绩效考评。
5.由政府根据内外部绩效考评结果做出奖惩,对于年度项目绩效或是事业发展的计划完成较好的部门给与奖励,对于指标完成不好的部门,根据情况消减直到取消该项目的预算。
(二)总结上一步的经验并在所有部门的内部实施绩效预算
部分项目绩效预算的实行,为绩效预算的全面实施打好了基础,提供了可供参考的模式和经验,在部分项目绩效预算取得一定成绩和效果的前提下,逐步在各个部门全面推开项目绩效预算,针对各部门的重点项目计划开展项目绩效预算,真正将项目成果和效果联系起来。
(三)在项目绩效预算的框架下由政府部门全面推行绩效预算
不断地学习与借鉴国际先进经验,在项目绩效预算基础上进行改良,引入权责发生制进行多年滚动预算,全面推行绩效部门预算。
1.编制部门长期战略计划。部门工作计划应将战略目标详细分解成年度目标,这些目标应当尽量量化或指标化,以便编制预算并考核效果。
2.根据部门长期的工作目标同步构建绩效预算框架,形成部门绩效目标。绩效预算以部门长期战略计划为依据进行编制,全面考虑项目的成本、效益,充分保证绩效目标的效率性,实现部门绩效目标与部门工作一体化,达到资金有效配置的效果,致使绩效的观念贯穿与整个预算编制与执行过程的始终。